税务申报（增值税报告）

拥有已注册 VAT（增值税） 编号的公司需根据营业额和适用的监管要求，按月或按季度提交税务申报。税务申报——或称 VAT 报告——向税务机关提供公司所做应税交易的信息。销项税 在商品和服务的销售时收取，而 进项税 指的是购买商品或服务时已包含在价格中的税额。基于这些数值，公司可以计算应缴或应退的税额。

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税务申报周期的配置使 Odoo 能够正确计算税务申报，并自动发送提醒以确保截止日期得到满足。

操作步骤：

  1. 前往 会计 --> 配置 --> 设置。
  2. 在 税务申报周期 部分，必要时更新以下字段：
  • 周期性：定义税务申报的周期。
  • 截止日期：定义 Odoo 何时发送提交税务申报的提醒。
  • 日记账：如有需要，更新记录税务申报的日记账。

:::: note ::: title 注意 :::

此信息通常在 应用的初始设置 <../get_started> 时配置。
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Odoo 根据为每种税种配置的 税率网格 设置生成税务报告。所有已记录的交易必须使用正确的税率，以确保报告的准确性。

税率网格 显示在任何发票或账单的 日记账项目 选项卡中。

配置税率网格的步骤：

  1. 前往 会计 --> 配置 --> 税务。
  2. 打开相应的税种，编辑税务设置以及用于记录发票或退款的税率网格。

:::: note ::: title 注意 :::

税种和报告通常会根据公司所选的 国家/地区 <../../../general/companies> 预先配置。
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在会计仪表盘中，创建税务申报前，需要在 税务申报 日记账中完成以下操作：

  • 设置公司数据：配置公司详情 <general/companies/company>。
  • 设置期间：在 会计期间 窗口中填写 起始日期、财政年度结束日，并在需要时更新 周期性。
  • 审查科目表

设置税务锁定日期可防止对可能影响增值税相关日记账分录的更改。在处理 结算日记账 之前锁定期间，有助于确保最终报告的准确性，并降低税务错误风险。

查看或编辑当前 锁定税务申报 日期，路径为 会计 --> 会计 --> 锁定日期。

:::: note ::: title 注意 :::

任何会计日期早于 锁定税务申报 日期的新增交易，其税额会被移至下一个开放的税务期间，从而防止在报告期关闭后对报告进行更改。
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在会计仪表盘的 税务申报 日记账中，会显示自动提醒，以避免错过重要任务和截止日期。

完成所有 配置 <accounting/tax-returns/configuration> 并在报告期间记账所有税务相关交易后，点击会计仪表盘中的 税务申报 日记账，或前往 会计 --> 会计 --> 税务申报。

税务申报 视图按时间顺序列出所有待处理的 税务申报（VAT 报告） 和 预付款（基于 财政本地化 <../../fiscal_localizations>）。列表中的每项包含：

  • 期间（月份或季度）
  • 截止日期
  • 所属公司及 分支机构 <general/branches>（如适用）
  • 操作步骤，如 审查 <accounting/tax-returns/vat-return-review>、提交 <accounting/tax-returns/vat-return-submit>、付款 <accounting/tax-returns/vat-return-pay>，完成后会变为绿色
  • 操作按钮：主按钮为紫色，次按钮为灰色，表示优先级
  • fa-ellipsis-v（垂直省略号）菜单，提供更多选项

:::: note ::: title 注意 :::

  • 在审查税务申报之前，待处理 或 已通过 的税务验证检查数量分别以红色或绿色显示。
  • 若 截止日期 已过，则显示为红色。
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:::: tip ::: title 提示 :::

要导出所选期间的所有税务申报，点击 fa-cog（齿轮）图标，然后点击 fa-upload 导出全部，即可下载 XLSX 文件。
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每个待处理的税务申报（VAT 报告）遵循以下步骤：审查、提交、付款。

在 税务申报 视图中，点击本地 VAT 报告按钮（如 VAT Return (BE) 或 Tax Report (US)，取决于 财政本地化），或点击列表中的 通用税务报告 按钮，即可打开相应的税务申报。

:::: tip ::: title 提示 :::

  • 点击 PDF 或 XLSX 可分别生成 PDF 或 XLSX 文件。
  • 点击 fa-cog（齿轮）图标并选择 复制到文档，可将报告保存至 文档 应用。选择导出格式、文档名称、存放文件夹并添加标签后，点击 导出。
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创建新申报的步骤：

  1. 点击 新建。
  2. 选择相应的 申报类型。
  3. 填写必填的 日期。
  4. 点击 生成申报。

可生成的申报类型包括：

  • 年度结算：公司税
  • VAT（申报）/税务
  • VAT 列表（比利时专用）
  • EC 销售清单（欧盟专用）
  • 预付款（比利时专用）
  • Intrastat（欧盟专用）
审核 {#accounting/tax-returns/vat-return-review}

开始审查税务申报时，点击对应的税务申报行：

  • 若所有自动税务验证检查已通过，点击 验证 完成 审查 步骤。系统会自动更新 锁定税务申报 日期，并在 税务申报 日记账中记入结算日记账。随后即可 提交。

  • 若仍有自动检查待处理，税务检查 视图会显示以下内容（取决于 财政本地化）：

    • 银行匹配：用于识别缺失账单，VAT 报告中为可选项。
    • 账单附件：账单必须附带文件以备审计。
    • 公司数据：缺少信息（如 VAT 编号或国家）会导致报告错误或免税失效。
    • 草稿分录：期间内的草稿发票/账单需审查并记账，或更改会计日期。
    • VAT 报告中不存在负数：部分国家仅允许正数，负数可能表明配置错误。
    • 税种与国家匹配：发票/账单上的税种必须与客户所在国家对应。

每张检查卡会以绿色（已审查/已监督）、红色（异常）或灰色（待审查）标示。若检查未通过，可：

  • 点击该卡进行修正；或
  • 点击 异常 并选择 已审查 或 已监督，在不修正的情况下通过检查。

所有检查通过后，点击 验证。随后根据 财政本地化，在 锁定 窗口点击 锁定。

验证税务申报时，系统会自动更新 锁定税务申报 日期，并在 税务申报 日记账中记入结算分录。

:::: tip ::: title 提示 :::

  • 若需添加自定义检查，先开启 开发者模式 <developer-mode>，前往 会计 --> 配置 --> 检查，点击 新建 并填写必填字段。所有检查状态的变更均记录在聊天窗口。
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:::: note ::: title 注意 :::

如果在审查税务申报前未手动锁定 锁定税务申报 日期，系统会在结算日记账的会计日期相同的时间自动锁定财政期间。虽然此功能有助于防止某些财政错误，但建议提前手动设置 锁定税务申报 日期。
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:::: important ::: title 重要 :::

税务报告在期间记账后，该期间将被锁定，防止再创建新的增值税相关日记账。对客户发票或供应商账单的更正必须记录在下一个期间。
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提交 {#accounting/tax-returns/vat-return-submit}

在完成 审查 步骤后，按以下步骤提交税务申报：

  1. 在 税务申报 视图中，点击本地 VAT 报告按钮（如 VAT Return (BE) 或 Tax Report (US)），或点击 通用税务报告 按钮，预览税务报告。
  2. 确认报告无误后，返回 税务申报 视图并点击 提交。
  3. 若弹出 提交说明 窗口，按照当地指示操作，点击 标记为已提交 或 标记已付款 <accounting/tax-returns/vat-return-pay>。

提交后的税务申报包含税务机关所需的全部数值，以及应付款或应退金额。

:::: tip ::: title 提示 :::

  • 要查看所有已记账的结算分录，点击会计仪表盘中的 税务申报 日记账。

  • 要查看已记账的税务申报分录，点击 fa-ellipsis-v（垂直省略号）图标并选择 查看分录。可用选项包括：

    • 冲销分录
    • 重置为草稿：需要先通过 锁定日期例外 <accounting/year-end/lock-date-exception> 手动移除 锁定税务申报 日期。
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付款 {#accounting/tax-returns/vat-return-pay}

提交税务申报后，如果需要缴税，会弹出 付款 窗口，显示完成交易所需的全部付款信息，包括（如适用）用于银行 APP 的二维码。

可选操作：

  • 完成付款后点击 标记已付款：对应的税务申报行将从 税务申报 视图中消失。
  • 点击 发送 将所有付款信息通过邮件发送。发送后，税务申报完成 付款 步骤，其行同样消失。
  • 点击 放弃：对应的税务申报行仍保留在 税务申报 视图中，表示仍有应付款项。点击 fa-paperclip（回形针）图标可查看已提交税务申报的 PDF 与 XLSX 文件。

:::: note ::: title 注意 :::

预付税款特定于当地 财政本地化，并依据某些国家的税制要求。
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在 税务申报 视图中，点击需要处理的预付税款行的 付款。

在 预付款 窗口，按当地建议填写必填字段，并使用提供的付款信息完成交易。可选操作：

  • 完成付款后点击 标记已付款：对应的预付税款行将从 税务申报 视图中消失。
  • 点击 发送 将付款信息通过邮件发送，发送后对应行同样消失。
  • 点击 放弃：对应的预付税款行仍保留在 税务申报 视图中。

:::: tip ::: title 提示 :::

若已完成的税款付款需手动标记为完成，点击 fa-ellipsis-v（垂直省略号）图标并选择 标记为已完成。
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