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[TITLE]
Odoo 美国财务本地化指南：会计、报表、税务、薪资及支付配置
[DESCRIPTION]
本指南详细介绍 Odoo 在美国的财务本地化实现，包括遵循 GAAP 的会计模块、报表、税务（AvaTax、NACHA）、1099 与 1099 报告、现金流、支票打印、薪资、ADP 导出、ACH、ISO 20022 以及通过 Wise 的直接存款等完整配置步骤，帮助企业快速搭建符合美国法规的财务体系。
[KEYWORDS]
Odoo,美国,财务本地化,会计,报表,税务,薪资,ACH,NACHA,ISO20022,直接存款
[TRANSLATED_CONTENT]
# 美国
Odoo 的美国财务本地化包遵循《公认会计原则》（GAAP）以及美国财务会计准则委员会（FASB）制定的会计准则，并被美国证券交易委员会（SEC）采纳。
::: seealso
- [财务会计准则委员会 (FASB)](https://asc.fasb.org/Home) - [美国证券交易委员会 (SEC)](https://www.sec.gov/)
:::
此外，Odoo 的 eLearning 平台提供了一系列会计教学视频，内容涵盖从零开始的配置、常用工作流以及特定使用场景的深度讲解。
::: seealso
- [Odoo 教程：会计与开票](https://www.odoo.com/slides/accounting-and-invoicing-19) - [Odoo SmartClass：会计](https://www.odoo.com/slides/smartclass-accounting-121)
:::
## 配置
以下列出 Odoo 在美国使用的会计模块。
:::: note
::: title
注意
:::
下面列出的模块仅作参考或为可选项，因为在 Odoo 中使用美国本地化的核心需求已经包含在默认安装包中。默认包在数据库初始化时已自动安装。
通过 `会计应用 --> 设置` 并在顶部的 **财政本地化** 区域，确认 **通用科目表模板** 已被选中并显示在 **包** 字段旁。该模板已预配置美国本地化所需的设置。
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### 模块安装
`安装 <general/install>` 以下模块即可获得美国本地化的全部功能：
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| 名称 | 技术名称 | 描述 |
+===============================================================================+==========================================+===================================================================================+
| `美国 - 会计` | `[l10n_us]` | 美国本地化的基础会计模块。 |
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| `美国 - 会计报表 <l10n_us/reports>` | `[l10n_us_reports]` | 添加美国特有的会计报表。 |
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| `美国支票布局` | `[l10n_us_check_printing]` | 支持在预印支票纸上打印付款。支持三种常用支票格式，可直接使用来自 |
| | | [checkdepot.net](https://checkdepot.net/collections/computer-checks/Odoo) 的预印支票。 |
| | | - [顶部支票：Quicken / QuickBooks 标准](https://checkdepot.net/collections/computer-checks/odoo+top-check) |
| | | - [中部支票：Peachtree 标准](https://checkdepot.net/collections/computer-checks/odoo+middle-check) |
| | | - [底部支票：ADP 标准](https://checkdepot.net/collections/computer-checks/odoo+Bottom-Check) |
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| `NACHA 支付 <l10n_us/nacha>` | `[l10n_us_payment_nacha]` | 将付款导出为美国使用的 NACHA 文件。 |
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| `1099 报告 <l10n_us/1099-report>` | `[l10n_us_1099]` | 将 1099 数据导出供第三方电子申报。 |
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| `Avatax <l10n_us/taxes-avatax>` | `[account_avatax]` | 与 Odoo 集成的 `AvaTax` 税务模块。 |
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| `美国 - 薪资 <l10n_us/payroll>` | `[l10n_us_hr_payroll]` | 包含美国薪资所需的规则，包括员工信息、合同、津贴/扣除、工资单等。 |
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| `美国 - 薪资与会计 <l10n_us/payroll>`{.interpreted-text role="ref"} | `[l10n_us_hr_payroll_account]` | 为美国薪资规则提供必要的会计数据。 |
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| `美国 - 薪资 – 导出至 ADP <l10n_us/adp>`{.interpreted-text role="ref"} | `[l10n_us_hr_payroll_adp]` | 将工作条目导出至 ADP 薪资软件。 |
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## 科目表 {#l10n_us/coa}
美国本地化的 `科目表 (COA) <../accounting/get_started/chart_of_accounts>` 遵循 GAAP（公认会计准则）结构，分为七大类，每类前缀对应特定数字：
- **应收**：客户尚未付款的应收款（AR），代码以 `1` 开头。
- **应付**：公司对供应商的短期负债（AP），代码以 `2` 开头。
- **权益**：公司清算后归属于股东的剩余价值，代码以 `3` 或 `9` 开头。
- **资产**：资产负债表上的经济价值项目，代码以 `1` 开头。
- **负债**：公司在运营过程中产生的债务，代码以 `2` 开头。
- **收入**：净收入，代码以 `4` 或 `6` 开头。
- **费用**：产生收入所需的运营成本，代码以 `6` 开头。
:::: tip
::: title
提示
:::
Odoo 已预装美国本地化的 `科目表 (COA)`，其中包含若干预定义科目。**建议不要删除**这些科目，若需修改请改名而非删除。
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| 类型 | 科目名称 |
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| `流动资产` | - `银行待处理科目` |
| | - `未结收据` |
| | - `未结付款` |
| | - `流动性转移` |
| | - `库存估值` |
| | - `库存临时（已收）` |
| | - `库存临时（已发）` |
| | - `生产成本` |
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| `收入` | - `外汇收益` |
| | - `现金差额收益` |
| | - `现金折扣收益` |
+-------------------------------------------+--------------------------------------------------+
| `费用` | - `现金折扣损失` |
| | - `外汇损失` |
| | - `现金差额损失` |
+-------------------------------------------+--------------------------------------------------+
| `本年收益` | `未分配利润/亏损` |
+-------------------------------------------+--------------------------------------------------+
| `应收` | `应收账款` |
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| `应付` | `应付账款` |
+-------------------------------------------+--------------------------------------------------+
::::
::: seealso
- `../accounting/get_started/chart_of_accounts`
- `../accounting/get_started/cheat_sheet`
:::
### 查看、编辑与排序科目
在 Odoo 中打开 `会计应用 --> 配置 --> 会计：科目表` 仪表盘，可通过左上角的 **新建** 按钮创建新科目，或使用顶部的 **过滤器** 与 **分组** 功能检索、排序已有科目。
- 通过下拉图标 `fa-caret-down` 进入 **过滤器**，选择对应类别即可仅显示该类科目。
- 通过 **分组** → **科目类型** 可一次性查看所有科目类型。
美国科目表相较其他国家的差异：
- **细化程度**：GAAP 常要求更细化的科目划分。
- **监管要求**：SEC 对上市公司有特定披露要求，影响科目设计。
- **行业实践**：金融机构等行业会有专属科目结构。
- **税务考量**：科目表会体现可抵扣费用、递延税资产等税务需求。
::: seealso
- `创建新科目 <chart-of-account/create>`
- `../../essentials/search`
:::
## 税务 {#l10n_us/taxes}
美国税率及计税范围随州/地方不同而异。安装 **会计** 应用后，系统会自动创建默认的 **销售税** 与 **采购税**。要管理或新增税种，请前往 `会计 --> 配置 --> 税务`。
### AvaTax {#l10n_us/taxes-avatax}
**Avalara AvaTax** 是一款基于云的税务计算与合规软件，可与 Odoo 多地区本地化集成，实现实时、地区化的税额计算。
:::: important
::: title
重要
:::
AvaTax 仅适用于在美国和加拿大设有业务地点的公司。详细信息请参阅 `accounting/avatax/fiscal_country` 文档。
::::
::: seealso
- `AvaTax 集成 <../accounting/taxes/avatax>`
- `Avalara 管理门户 <../accounting/taxes/avatax/avalara_portal>`
- `使用 AvaTax 计算税额 <../accounting/taxes/avatax/avatax_use>`
- [美国税务合规：AvaTax 电子学习视频](https://www.odoo.com/slides/slide/us-tax-compliance-avatax-2858?fullscreen=1)
- Avalara 支持文档： [关于 AvaTax](https://community.avalara.com/support/s/document-item?language=en_US&bundleId=dqa1657870670369_dqa1657870670369&topicId=About_AvaTax.html&_LANG=enus)
:::
## 报表 {#l10n_us/reports}
美国本地化提供多种报表，可在 `会计应用 --> 报表` 下拉菜单中找到：
- **资产负债表**：公司在特定时间点的资产、负债与权益快照。
- **损益表**（Profit & Loss）：展示公司在一定期间的收入、费用与利润。
- **现金流量表**：显示公司在期间的现金流入与流出。
- **执行摘要**：关键财务指标概览。
- **税务报表**：用于向税务机关申报收入、费用等信息，可按月、季、半年或全年生成。
- **支票登记簿**：仅在安装 `美国 - 会计报表` 模块后可见。
- **1099 报表**：仅在安装 `1099 报告` 模块后可见，提供非雇员付款的 CSV 下载。
### 报表过滤器 {#l10n_us/report-filters}
不同报表提供以下常用过滤器：
- 日期过滤（`fa-calendar`），支持单日或日期区间。
- 对比过滤（`fa-bar-chart`），可比较不同期间。
- 分录类型过滤（`fa-filter`），默认仅显示已记账的分录，支持现金制/权责发生制切换。
- 小数位过滤（`In .$`），可切换为整数、千位或百万位显示。
- 自定义过滤（`fa-cogs`），可自行调整报表列与布局。
::: seealso
- `会计报表 <../accounting/reporting>`
- `../../essentials/search`
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### 1099 报表 {#l10n_us/1099-report}
安装 `1099 报告` 模块后，可在 `会计应用 --> 报表 --> 管理：1099 报表` 生成 1099 CSV 文件，供第三方电子申报。
操作步骤：
1. 设定 **起始日期** 与 **结束日期**。
2. 在向导中编辑分录，使用 **添加行** 增删项目。
3. 完成后点击 **生成**，系统下载按合作伙伴分组的 CSV 文件。
### 现金流量表 {#l10n_us/cash-flow-statement}
进入 `会计应用 --> 报表 --> 现金流量表`，使用顶部过滤器选择期间。Odoo 采用 **直接法**，仅统计实际现金收支。
系统默认会将科目表中标记为 `运营活动`、`融资活动`、`投资/非常规活动` 的科目计入对应栏目。
::: example
创建一笔 100 美元的供应商账单（运营费用），**不** 计入现金流。若随后登记了对应的付款，则该付款会在现金流中显示为 `运营活动现金支出`。
:::
## 现金折扣 {#l10n_us/cash-discount}
在 `会计应用 --> 付款条款` 中可为每个付款条款设置现金折扣与相应的税率。
::: seealso
`../accounting/customer_invoices/cash_discounts`
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## 开具支票 {#l10n_us/writing-checks}
美国仍普遍使用纸质支票。请确保已 **安装** `US Checks Layout`（`l10n_us_check_printing`）模块。
启用步骤：
1. 前往 `会计 --> 配置 --> 设置`，在 **供应商付款** 区域勾选 **支票**。
2. 在 **支票布局** 下拉框中选择预印或空白支票格式（顶部/中部/底部）。
3. 可选勾选 **多页支票存根**，并设置上下边距。
> **提示**：预印支票需向第三方供应商（如 checkdepot.net）采购相应纸张。
> **重要**：若使用空白支票，请使用符合 MICR 标准的墨水/碳粉并使用符合支票质量要求的纸张。
::: seealso
`../accounting/payments/pay_checks`
:::
## 薪资 {#l10n_us/payroll}
**薪资** 应用负责计算员工工资，涵盖工作时间、假期、福利与扣除等。它会从 **考勤、工时单、请假、员工、费用** 等应用获取数据。
若使用外部薪资服务（如 ADP），需将工作条目、报销、税款等导出至其系统。
### 必要信息
- 必须安装 **员工** 应用并完整填写员工档案。
- 员工记录与合同中包含的关键字段：
#### 员工记录 {#l10n_us/payroll-employee-records}
- **工作信息**：工作地址（影响州税）、工作时长（决定是否加班）。
- **私人信息**：SSN（后四位）、银行账号（用于 NACHA 支付）。
- **HR 设置**：联邦税申报状态、州税申报状态、W‑2、W‑4 表单等。
#### 员工合同 {#l10n_us/payroll-employee-contracts}
- **一般信息**：工资结构（美国‑员工），工作条目来源。
- **工资信息**：SSN、工资类型（固定或计时）、发薪频率（年/半年/季/双月/月/半月/双周/周/日）。
- **成本**：年薪、月薪、成本自动计算。
- **税前/税后福利**：分别在