罗马尼亚 D.406 报表与 SAF‑T 导出完整配置指南

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罗马尼亚

配置

Install <general/install> 以下模块即可获得罗马尼亚本地化的全部功能。

名称技术名称描述
Romania - Accounting[l10n_ro]默认的 财政本地化包 <fiscal_localizations/packages>。
Romanian SAF‑T Export[l10n_ro_saft]用于生成 D.406 申报 的 SAF‑T 格式模块。

::: seealso
关于罗马尼亚电子发票合法性和合规性的文档 <../accounting/customer_invoices/electronic_invoicing/romania>
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D.406 申报

自 2023 年 1 月 1 日起，罗马尼亚境内的纳税公司必须每月或每季度向罗马尼亚税务局提交 D.406 申报，报告其会计数据。

Odoo 提供将该申报数据导出为 SAF‑T XML 格式的全部功能，导出的文件可使用罗马尼亚税务局提供的软件进行验证和签名。

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注意
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目前 Odoo 仅支持生成月度/季度 D.406 申报（包含凭证、发票、供应商账单和付款）。年度申报（含资产）及按需申报（含库存）尚未支持。
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配置

公司

  • 在 设置 --> 常规设置 的 公司 部分，点击 更新信息，填写公司的 国家、城市 和 电话号码。
  • 在 公司编号（Company ID） 字段填写公司 CUI（Codul Unic de Înregistrare） 编号或外资公司的 CIF（Codul de identificare fiscală） 编号（不带 [RO] 前缀，例如 [18547290]）。
  • 若公司在罗马尼亚已登记 VAT，需在 税号（Tax ID） 字段填写带 [RO] 前缀的编号（如 [RO18547290]）。未登记 VAT 的公司 不要 填写此字段。
  • 打开 联系人 应用，搜索并打开公司档案，在 会计 选项卡点击 添加行，填写 银行账户号码（若尚未填写）。确保档案在 名称 上方标记为 公司。
    • 必须在 联系人 应用中为公司关联至少一个 联系人。若没有，点击 新建，设为 个人，并在 公司名称 字段选择对应公司。

会计科目表

要生成罗马尼亚税务局可接受的文件，会计科目表必须遵循官方科目表，例如：

  • 商业公司科目表（PlanConturiBalSocCom），在创建带罗马尼亚本地化的公司时默认安装；
  • 采用 IFRS 的公司科目表（PlanConturiIFRS）。

在 设置 --> 会计 的 罗马尼亚本地化 部分，将 税务会计基础 设置为公司实际使用的会计法规和科目表。

::: seealso
../accounting/get_started/chart_of_accounts
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客户与供应商

通过 联系人 应用，为每个在发票、供应商账单或付款中出现的合作伙伴填写 国家、城市、邮编。

对公司合作伙伴，需要在 税号（Tax ID） 字段填写带国家前缀的 VAT 编号；若合作伙伴是罗马尼亚本地公司，可改为在 公司编号（Company ID） 字段填写不带 RO 前缀的 CUI 编号。

税务

必须为使用的每一种税务填写 罗马尼亚 SAF‑T 税种（3 位数字） 和 罗马尼亚 SAF‑T 税码（6 位数字）。默认税种已预填。操作路径：会计 --> 配置 --> 税务，选择相应税务，打开 高级选项 选项卡，填写 税种 与 税码。

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注意
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税种 与 税码 为罗马尼亚税务局为 D.406 申报定义的代码，可在税务局发布的 Excel 指南中查找，链接见 罗马尼亚税务局官网。
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::: seealso
../accounting/taxes
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产品

对于某些商品交易，需要在产品上配置 Intrastat 代码（Cod NC），因为罗马尼亚法律要求：

  • 进出口交易；
  • 适用减免 VAT 税率的食品采购/供应；
  • 需进行 Intrastat 报告的欧盟内部移动；
  • 根据 Cod NC 适用本地逆向 VAT 征收的采购/供应；
  • 对应 Cod NC 确定的消费税产品交易。

若非服务类产品未指定 Intrastat 代码，将默认使用代码 0。

设置方式：会计 --> 客户 --> 产品，选中产品后在 会计 选项卡填写 商品代码（Commodity Code）。

::: seealso
../accounting/reporting/intrastat
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供应商账单

若供应商账单为自行开具的自开发票（即没有收到供应商发票文件而自行生成的账单），需在 其他信息 选项卡勾选 是否为自开发票 (RO)?。

生成申报

导出数据

要导出 D.406 申报的 XML，进入 会计 --> 报表 --> 总账，点击 SAF‑T 按钮。

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随后可使用罗马尼亚税务局提供的验证软件 DUKIntegrator 对 XML 文件进行验证和签名。

签署报告

从 罗马尼亚税务局官网 下载并安装 DUKIntegrator 验证软件。

生成 XML 后，打开 DUKIntegrator，选择刚生成的文件。

  • 点击 Validare + creare PDF 可生成 未签名 的 PDF 报告；
  • 点击 Validare + creare PDF semnat 可生成 已签名 的 PDF 报告。

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若 DUKIntegrator 检测到数据错误或不一致，会生成错误说明文件。此时需在 Odoo 中纠正相应数据后，再次提交报告至罗马尼亚税务局。

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