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Türkiye 薪资本地化完整指南：配置、税务与工资计算
[DESCRIPTION]
本文系统阐述了 Odoo 中 Türkiye（土耳其）薪资本地化的全部流程，包括模块安装、公司与员工信息配置、工资结构与规则、税费计算（社会保险、所得税、印花税）以及薪资运行、会计记账和付款操作，帮助企业快速合规实现土耳其工资发放。
[KEYWORDS]
Türkiye 薪资本地化, 土耳其工资计算, Odoo 薪酬模块, 社会保险, 所得税, 印花税, 薪资结构, 薪资规则, 薪资运行, 会计记账
[TRANSLATED_CONTENT]
# Türkiye
Türkiye 薪资本地化涵盖了员工的工资计算，包括员工和雇主的薪资税。它考虑了联邦和州的法规。
在配置 Türkiye 本地化之前，请先阅读通用的 `payroll <../../payroll>` 文档，其中包含所有本地化的基本信息以及所有通用设置和字段。
## 应用与模块 {#payroll/turkey_apps}
`Install <general/install>` 以下模块以获取 Türkiye 薪资本地化的全部功能：
+-------------------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------+----------------+
| 名称 | 技术名称 | 依赖关系 | 描述 |
+=======================================================+==========================================+==============================+================+
| `Türkiye - Payroll`{.interpreted-text | [l10n_tr_hr_payroll] | - hr_payroll | 包含所有工资规则、 |
| role="guilabel"} | | | 请假逻辑以及 |
| | | | 薪酬规则，符合 |
| | | | 土耳其劳动法 |
+-------------------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------+----------------+
| `Türkiye - Payroll with Accounting`{.interpreted-text | [l10n_tr_hr_payroll_account] | - hr_payroll_account | 将薪资与会计 |
| role="guilabel"} | | - l10n_tr_hr_payroll_account | 通过创建日记账 |
| | | - l10n_tr_hr_payroll | 条目（每张工资单 |
| | | | 如有需要）记录 |
| | | | 在公司账簿中 |
+-------------------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------+----------------+
## 通用配置
首先，需要配置公司。进入 `Settings app --> Users & Companies --> Companies`。在列表中选择目标公司，并配置以下字段：
- `Company Name`（公司名称）：在此字段输入企业名称。
- `Address`（地址）：填写完整地址，包括 `City`（城市）、`State`（州/省）、`ZIP`（邮编）和 `Country`（国家）。
- `Tax ID`（税号）：输入公司的税务识别号。
- `Company ID`（公司编号）：输入企业的编号。
- `Currency`（币种）：默认选中 `TRY（土耳其里拉）`，如未选中，请从下拉框中选择 `TRY`。
- `Phone`（电话）：输入公司联系电话。
- `Email`（电子邮件）：输入用于日常联系的邮箱。
## 员工
所有需要发放工资的员工必须在 Türkiye 薪资本地化中配置员工档案。配置 Türkiye 数据库后，会出现额外字段。
要更新员工表单，打开 `Employees` 应用并点击目标员工记录。在员工表单的相应标签页中配置必填字段。
### 工作标签页
在 `Work`（工作）标签的 `Location`（地点）部分填写员工的 `Work Address`（工作地址）。
### 个人标签页
确保在 `Private Contact`（私人联系）部分的 `Bank Accounts`（银行账户）字段中，至少列出一个 **受信任的银行账户**。该账户用于发放工资。若员工没有受信任的银行账户，**无法**处理其工资单；系统将在 **Payroll** 仪表盘显示警告，并在尝试运行工资时报错。
### 薪资标签页
#### 合同概览区 {#payroll/turkey_contract}
此区包含驱动工资计算的信息。确保配置以下字段：
- `Contract`（合同）：在第一字段填写合同开始日期。
- `Wage Type`（工资类型）：选择员工的薪酬方式。
- `Fixed Wage`（固定工资）：适用于每个发放周期金额相同的全职员工。
- `Hourly Wage`（计时工资）：适用于按工作小时计酬的员工。
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小贴士
:::
在工资 `Structure Type <payroll/structure-types>` 中设定默认 `Wage Type`，可批量配置员工。如有例外，可在单个员工记录上覆盖。
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- `Net to Gross`（净转毛）：若工资是基于固定毛额并动态计算净额（Gross to Net），保持此框未勾选；若工资是基于固定净额并动态计算毛额（Net to Gross），勾选此框。
- `Wage`（工资）：若 `Net to Gross` 未勾选，显示为 `Wage`；若已勾选，显示为 `Net Wage`（净工资），在此填写员工的月收入。
- `Employee Type`（员工类型）：可能影响员工的工作时长。
- `Contract Type`（合同类型）：决定员工的雇佣形式，如 `Permanent`（永久）、`Temporary`（临时）或 `Student`（学生）。
- `Pay Category`（薪酬类别）：选择 `Türkiye: Employee`。该设置定义员工的发放时间、默认工作计划以及适用的工作条目类型。
#### 排班区
- `Work Entry Source`（工作条目来源）：定义在指定发放期内，如何为薪资生成 `work entries <../work_entries>`。选项包括：
- `Working Schedule`（工作计划）：基于员工分配的 `working schedule <employees/schedule>`（如每周 40 小时）。
- `Attendances`（出勤）：基于 **Attendances** 应用中已批准的签到时长。
- `Planning`（计划）：基于 **Planning** 应用中的 `scheduled shifts <planning/shifts>`。
- `Working Hours`（工作时长）：使用下拉菜单选择默认工作计划。对可领取加班费的员工（通常为计时员工）尤为重要。
## 薪资配置
在 **Payroll** 应用中，有多个区块会安装针对 Türkiye 的工资结构、结构类型、规则和参数。
### 工资结构与结构类型
当安装 `l10n_tr_payroll` 模块 (`installed <payroll/turkey_apps>`) 时，会新增一个 `Salary Structure`，名为 `Türkiye: Regular Pay`。该结构包含一个 `Structure Type`，即 `Türkiye: Employee`。
`Salary Structure` 包含所有单独的 `salary rules <payroll/turkey_rules>`，指示 **Payroll** 应用如何计算员工工资单。
### 薪资规则 {#payroll/turkey_rules}
要查看支配工资结构的规则，进入 `Payroll app --> Configuration --> Structures`，展开 `Türkiye: Employee` 组，找到 `Türkiye: Monthly Pay` 结构类型并点击，即可查看详细的薪资规则。
每条规则定义了工资的计算方式，考虑了佣金、奖金、税费和保险等因素。
### 规则参数 {#payroll/turkey_rule-parameters}
某些计算需要特定的费率或工资上限。**规则参数**可以列出一个数值（百分比或固定金额），供工资规则引用。
大多数规则会读取参数模块中存储的费率（百分比）和上限（金额）。
要查看规则参数，进入 `Payroll app --> Configuration --> Rule Parameters`。此处会显示所有参数及其关联的 `Salary Rules`，可根据规则名称进行编辑。
请确保以下参数与最新法规保持同步：
- `Türkiye Minimum Wage`（土耳其最低工资）
- `Türkiye SSI Base Amount Ceiling`（土耳其社会保险基数上限）
- `Türkiye Tax Exemption Amount`（土耳其税收免除额）
- `Türkiye Stamp Tax Percentage`（土耳其印花税比例）
- `Türkiye Tax Bracket Rates`（土耳其税率区间）
- `Türkiye SSI Company Contribution`（土耳其公司社保缴纳比例）
::: example
最低工资已更新，默认值不同于 Odoo 自带的。要更新，请进入 `Payroll app --> Configuration --> Rule Parameters`，点击 `Türkiye Minimum Wage` 参数，`Add a line`，填写新的 `Parameter Value`（最低工资）并标注生效日期。
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重要提示
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Odoo 会自动为当前日历年添加更新的规则参数。**除非参数已变更**，否则不建议手动编辑规则参数。修改前请确认符合所有地方和国家法规。
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## Türkiye 税费
以下章节详细说明了 Türkiye 雇主与雇员特有的税费。
### 社会保险
社会保险规则计算雇主和雇员向 `SSI（社会保障机构）` 缴纳的费用，仅适用于 Türkiye 员工。
社会保险分为两大类：
- **社会保险**：雇主为员工工资的 15% 供款，员工为工资的 14% 供款，后者从工资单中扣除。
- **失业保险**：雇主为员工工资的 2% 供款，员工为工资的 1% 供款，后者同样从工资单中扣除。
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重要提示
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两类保险的供款上限每年都会调整，必须检查相应的 `rule parameters <payroll/turkey_rule-parameters>`，确保税费数据为最新。
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### 所得税
Türkiye 采用累进所得税制度，收入越高税率越高。
计算当月应扣税额的步骤：
1. **累计毛收入**：作为计算应税工资的基数。
2. **累计应税额**：将累计应税额与累进税率区间比较，得到累计应缴税额。
3. **减去上月已缴税**：从累计应缴税额中扣除前几个月已缴税额，得到本月的税前应缴额。
4. **减免免税额**：从税前应缴额中扣除免税额，得出本月实际应缴税额。
#### 税率区间
截至 2025 年，按年收入划分的税率如下：
| 税率 | 收入区间（TRY） |
|------|-----------------|
| 15% | 0.00 – 158,000.00 |
| 20% | 158,000.00 – 330,000.00 |
| 27% | 330,000.00 – 800,000.00 |
| 35% | 800,000.00 – 4,300,000.00 |
| 40% | 4,300,000.00 以上 |
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备注
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税率区间是累进的，即收入的每一段分别适用对应税率，而不是全部收入按最高税率计税。
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重要提示
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土耳其员工享有每月个人所得税 **免税额**，每年会调整。2025 年的免税额为每月 TRY 3,315.70（1 月至 7 月适用）。
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#### 印花税
印花税对 Türkiye 的毛工资支付进行征收，标准税率为 0.759%（即千分之 7.59），由雇主在工资单中代扣并上缴给税务机关 `GIB（Gelir İdaresi Başkanlığı）`。
计税基数为总毛工资（含奖金等额外收入）。
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重要提示
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土耳其员工享有个人印花税 **免税额**，每年更新。2025 年免税额为每月 TRY 197.38（1 月至 7 月适用），仅对不超过法定最低工资的毛收入免税。
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### 净转毛（Net to Gross）
在员工记录的薪资标签页 `contract section <payroll/turkey_contract>` 中若勾选 `Net to Gross`，则净工资为固定值，填写在 `Net Wage` 字段；毛工资每月重新计算并随之递增。
税费基于毛工资计算，因此此类员工全年净工资保持不变，但每月毛工资及对应税费会随时间上涨。通常年初税费最低，随后逐月增加。
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2025 年 1 月 31 日，员工累计收入为 ₺10,000，所得税为 ₺800。2 月累计毛收入升至 ₺20,000，计算所得税为 ₺2,000。已在 1 月缴纳 ₺800，2 月应补缴 ₺1,200（₺2,000‑₺800）。
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### 毛转净（Gross to Net）
若在 `contract section <payroll/turkey_contract>` 中未勾选 `Net to Gross`，则根据 `Wage` 字段的毛工资进行计算，随后通过所有工资规则得到净工资。税费基于毛工资，整体波动较小，月度变化不大。
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备注
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毛转净的计算结果取决于 `Türkiye: Monthly Pay` 工资结构中定义的规则。对规则的任何修改都会影响最终的净工资。
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## 运行 Türkiye 薪资
在运行薪资之前，薪资专员必须 **验证** 员工的 `work entries <../work_entries>`，确保工资准确并捕获错误。这包括检查所有请假是否已批准，以及加班是否符合规定。
工作条目依据员工的 `contract <../contracts>` 配置同步。Odoo 会从以下来源获取数据：已分配的工作计划、出勤记录、计划排班以及已批准的请假。
如出现 **冲突或不一致 <payroll/conflicts>**，需先解决后才能 `regenerate <payroll/regenerate-work-entries>` 工作条目。
确认无误后，可在 **Payroll** 应用中 **单独创建** `draft payslips <payroll/process>`，或 **批量创建**（在 **Payroll** 中称为 *Pay Runs*）。
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备注
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为节省薪资专员时间，通常按工资类型（固定工资 vs 计时工资）、发放周期（周、双周、月等）、部门（直接成本 vs 行政）或其他业务需求进行批量处理。
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运行薪资的关键步骤包括：确认期间、公司和员工列表正确；检查 `Worked Days & Inputs` 标签页的工作天数和各类输入（如提成、小费、报销等）；核对总额（毛工资、员工税、福利、雇主税、净工资）；点击 `Compute Sheet` 更新计算；若无误，点击 `Validate`。
### 会计检查
运行薪资的会计流程包括两部分：**创建日记账分录 <payroll/journal-tr>** 和 **登记付款 <payroll/register-tr>**。
#### 日记账分录创建 {#payroll/journal-tr}
工资单确认并验证后，日记账分录可以 **单独** 或 **批量** 创建。分录首先以草稿形式生成。
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重要提示
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在运行薪资前必须决定是单独还是批量创建日记账分录。
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### 登记付款 {#payroll/register-tr}
日记账分录验证后，Odoo 可生成付款。
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重要提示
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生成付款前，员工必须拥有 **受信任的** 银行账户。若银行账户未标记为 [trusted]，则无法通过 Odoo 生成付款。
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如果薪资规则关联了合作伙伴，可 **按合作伙伴分组** 付款。
### 关闭薪资
若无错误，薪资批次