# 年终结算

年终结算对于保持财务准确性、遵守法规、做出明智决策以及确保报告透明度至关重要。

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`税务申报 <tax_returns>`
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## 财务年度 {#accounting/year-end/fiscal-years}

默认情况下，财务年度设为 12 个月，结束于 12 月 31 日。但其时长和结束日期可能因文化、行政和经济因素而有所不同。

若要修改这些数值，请进入  
`会计 --> 配置 --> 设置`。在 **财务期间** 部分，如有必要，修改 **最后一天** 字段。

如果期间 **超过** 或 **少于** 12 个月，启用  
`财务年度` 并 **保存**。返回 **财务期间** 部分，点击  
`oi-arrow-right`  
`财务年度`。随后点击  
`新建`，填写 **名称**、**开始日期** 与 **结束日期**。

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注意
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一旦设定的财务期间结束，Odoo 会自动恢复默认的周期性，依据 **最后一天** 字段的值进行计算。  
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## 年终检查清单 {#accounting/year-end/checklist}

### 关闭前 {#accounting/year-end/before-closure}

在关闭财务年度之前，请确保所有数据准确、最新：

- 确认所有银行账户已在 **年终前完成对账**，并且账面余额与银行对账单余额一致。  
- 确认所有 **客户发票** 与 **供应商账单** 已创建，所有草稿凭证已确认或作废。  
- 确认 **费用** 的准确性并完成验证。  
- 检查所有 **已收付款** 已编码并确认。  
- 关闭所有 **暂记账户**。  
- 确认 **贷款** 已正确登记，以便自动摊销计算。  
- 检查超过 60 天的逾期应付应收，评估是否需要计提不确定负债或计提坏账准备。  
- 记账所有 **折旧** 与 **递延收入** 项目。

### 关闭财务年度 {#accounting/year-end/closing-a-fiscal-year}

随后，执行以下步骤以关闭财务年度：

- 运行 **税务报告**，核实所有税务信息是否正确。  
- 对 **资产负债表** 上的所有账户进行对账：  
  - 将 Odoo 中的银行余额更新为银行对账单上的实际余额。  
  - 通过运行 **应收账龄** 与 **应付账龄** 报告，对现金和银行账户的所有交易进行对账。  
  - 审计所有账户，充分了解所有交易及其性质，包括 **贷款** 与 **固定资产**。  
  - （可选）使用 **付款匹配** 验证所有未结的供应商账单和客户发票与其付款的对应关系。此步骤虽非必需，但有助于在年终关闭时发现系统中的错误或遗漏。  

接下来，会计人员通常会核对资产负债表项目及账簿条目，涉及：

> - 年终手动调整  
> - 在建工程  
> - 折旧分录  
> - 贷款  
> - 税务调整  
> - 等等  

在年终审计期间，会计人员可能会打印所有资产负债表项目（如贷款、银行账户、预付款、销售税报表）的纸质副本，以便与 Odoo 中记录的余额进行比对。

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提示
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在此过程的一部分，建议将 **锁定所有** 日期设置为前一个财务年度的最后一天（含），以防止在审计期间对该日期之前的会计分录进行创建或修改。拥有 **管理员** 权限的用户仍可在配置了 **例外** 的情况下创建或编辑分录。  
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#### 锁定所有日期 {#accounting/year-end/lock-everything-date}

设置锁定日期后，任何记账日期在锁定日期 **之前或当日** 的已过账凭证均无法被修改，也无法再创建新凭证。系统会自动将记账日期设为锁定日期的次日。

设置 **锁定所有** 日期的步骤：

1. 进入 `会计 --> 会计 --> 锁定日期`。  
2. 在 **锁定凭证** 窗口中，设定 **锁定所有** 日期并 **保存**。  

设置完 **锁定所有** 日期后，如需对特定分录进行修改，可创建 **例外**。

##### 锁定日期例外 {#accounting/year-end/lock-date-exception}

拥有 **管理员** 权限的用户可以创建例外，步骤如下：

1. 在设置并保存锁定日期后，返回 `会计 --> 会计 --> 锁定日期`，在 **锁定凭证** 窗口中移除 **锁定所有** 日期。  
2. 在 **例外** 横幅中，选择此例外是 **仅对我**（当前用户）还是 **对所有人** 生效，并设定持续时间。  
3. 可填写 **原因**。  
4. 所有信息将记录在 **公司记录** 的聊天框中。

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提示
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若需在保存后移除锁定日期，可将例外设置为 **对所有人** 并将持续时间设为 **永久**。此操作不影响 **硬锁定** 日期，后者不可逆，以确保在某些国家的会计要求下数据不可更改。  
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#### 当年收益 {#accounting/year-end/current-year-earnings}

Odoo 使用一种名为 **当年收益** 的特殊账户类型，用于显示 **收入** 与 **费用** 账户之间的差额。

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注意
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科目表只能包含一个此类账户，默认是编号 999999、名称为 `未分配利润/亏损` 的账户。  
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若要分配当年收益，可在财务年度结束日期创建一条杂项分录，将其记入任意权益账户。随后，检查资产负债表上的 **当年收益** 是否已显示为零余额。若已为零，可在 `会计 --> 会计 --> 锁定日期` 中设置 **硬锁定日期** 为财务年度的最后一天。

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提示
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**硬锁定日期** 字段不可逆，旨在满足某些国家的会计法规要求，确保数据不可更改。若不适用此类合规要求，可不设置该字段；若必须设置，请在确认无误后一次性设定，因为**无论权限如何，都无法更改或覆盖**。  
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## 年度结算 {#accounting/year-end/annual-closing}

要完成财务年度结束流程并完成年度结算，请在会计仪表盘点击 **税务申报**，或前往 `会计 --> 会计 --> 税务申报`。

该视图按时间顺序列出所有待处理的申报，包括 **税务申报**、**预付款**（基于 **财务本地化**）以及年度结算。**年度结算** 包含两个步骤：`审核` 与 `提交`。年度结算项目包括：

- 期间（年份）  
- 截止日期  
- 所属公司及 **分支机构**（如适用）  
- 操作步骤，如 `审核` 与 `提交`，完成后会变为绿色  
- 关键任务的操作按钮  
- 一个 `fa-ellipsis-v`（垂直省略号）菜单，提供更多选项  

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注意
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- 在年度结算被审核之前，`待处理` 或 `已通过` 的校验检查数量会分别以红色或绿色显示。  
- 若 **截止日期** 已过，日期会以红色显示。  
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### 审核 {#accounting/year-end/annual-closing/review}

点击年度结算行即可开始审核。根据 **财务本地化**，审核检查视图会显示以下项目：

> - `合作伙伴应付账龄`：检查无合作伙伴的应付账款。  
> - `合作伙伴应收账龄`：检查无合作伙伴的应收账款。  
> - `银行对账`：对所有银行账户交易进行年终对账。  
> - `递延分录`：确保账单和发票的起止日期正确。  
> - `收益分配`：在调整后，将未分配利润/亏损转入权益账户。  
> - `固定资产`：确保资产已正确登记，以便自动计提折旧。  
> - `贷款`：确保贷款已正确登记，以便自动摊销。  
> - `手动调整`：完成所有必要的手动调整和内部检查。  
> - `无草稿分录`：审查并发布期间内的草稿发票、账单和分录，或更改其记账日期。  
> - `逾期应付`：审查超过 60 天的逾期应付，并评估是否需要计提不确定负债准备。  
> - `逾期应收`：审查超过 60 天的逾期应收，评估是否需要计提坏账准备或预期信用损失（依据 IFRS 9）。  
> - `应收总额`：验证应收账龄总额是否等于客户账户余额。  
> - `应付总额`：验证应付账龄总额是否等于供应商账户余额。  

部分检查会自动完成，其他则作为提醒以确保关键任务得到处理。每张检查卡的状态可能为：

- `已审查`（绿色）：检查通过。  
- `待审查`（灰色）：需人工操作后标记为 `已审查` 或 `已监督`。  
- `异常`（红色）：自动检查发现问题，可选择：  
  - 点击卡片并修复问题；  
  - 点击 `异常` 并选择 `已审查` 或 `已监督`，在不修复的情况下通过检查。  

所有检查均通过（标记为 `已审查` 或 `已监督`）后，点击 **验证** 完成 `审核` 步骤，随后即可 **提交** 年度结算。

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提示
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- 若要添加自定义检查，先激活 **开发者模式**，然后进入 `会计 --> 配置 --> 检查`，点击 **新建** 并填写必要字段。所有检查状态的变更都会记录在聊天框中。  
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### 提交 {#accounting/year-end/annual-closing/submit}

在税务申报完成 `审核` 步骤后，点击 **提交**。

如果弹出 **提交说明** 窗口，根据 **财务本地化** 的要求执行本地指示，并点击 **标记为已提交**。

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提示
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在提交年度结算前，可点击年度结算行右侧的 `fa-ellipsis-v`（垂直省略号）图标，选择 **重置** 来重新检查各项。  
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