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德国会计与 POS 合规指南（Odoo）
[DESCRIPTION]
本文详细介绍在 Odoo 中使用德国会计科目表、报表、DATEV 导出以及 GoBD 合规要求，并提供 POS 系统的技术安全系统（TSS）配置和 DSFinV‑K 数据导出步骤，帮助企业实现税务合规与数据安全。
[KEYWORDS]
德国, 会计, Odoo, GoBD, DATEV, POS, TSS, fiskaly, 财务报表, 数据导出
[TRANSLATED_CONTENT]
德国
会计
科目表
Odoo 支持 SKR03 和 SKR04 两种科目表。创建全新 Odoo Online 数据库时，默认安装 SKR03。
在 会计 --> 配置 --> 设置 中查看 Fiscal Localization（财政本地化）章节下的 Package（软件包）字段，以确认已安装的科目表。
::: warning 警告
仅在未创建任何会计分录时才能选择其他软件包。如果已有分录已过账，则需要新建公司或数据库后才能更换软件包。此外，所有日记账分录需重新创建。
:::
报表
Odoo Enterprise 提供以下德国特定报表：
- 资产负债表
- 损益表
- 税务报表（Umsatzsteuervoranmeldung）
- EC 销售清单
- Intrastat
从 Odoo 导出条目至 DATEV
在安装了德国 财政本地化软件包 <fiscal_localizations/packages> 后，可从总账将会计分录导出至 DATEV。需要进行两种导出：首先是 DATEV ATCH 导出，然后是 DATEV DATA 导出。
::: note 提示
这两种导出在不同阶段均必需，以便正确将数据传输至 DATEV。DATEV 使用两个接口：面向客户的 DUO（DATEV Unternehmen Online）和面向税务顾问的 DATEV Rechnungswesen。
:::
1. DATEV ATCH
前往 会计 --> 报表 --> 总账，点击 fa-cog（操作）按钮，选择 Datev ATCH (zip)。
将下载的 ZIP 文件通过 DATEV Belegtransfer 软件 上传。
如果电脑上未安装 DATEV Belegtransfer 软件，请联系您的税务顾问协助。
::: warning 警告
DATEV ATCH ZIP 文件包含与 Odoo 发票或账单关联的文件（报告）。客户发票必须通过 发送 按钮生成；供应商账单必须通过邮件别名接收或使用 上传 按钮上传。
:::
DATEV ATCH ZIP 文件
ZIP 文件包含两类文件：
- 选定期间的单个发票/账单文件（PDF、JPEG 等）
- 用于生成每个文件唯一 ID（GUID）的
document.xml文件。
这些唯一 ID 对于 DATEV 自动将文件链接至相应的日记账项目至关重要，后续的 DATEV DATA 文件导入时会使用它们。
2. DATEV DATA
同样在 会计 --> 报表 --> 总账，点击 fa-cog（操作）按钮，选择 Datev DATA (zip)。
将下载的 ZIP 文件交给税务顾问，由其导入至 DATEV Rechnungswesen。请咨询税务顾问该文件的提交频率。
DATEV DATA ZIP 文件
ZIP 文件包含三个 CSV 文件：
EXTF_customer_accounts.csv：客户信息EXTF_vendor_accounts.csv：供应商信息EXTF_accounting_entries.csv：期间内的所有日记账项目及其 GUID，以便与 DATEV ATCH ZIP 文件中的文件关联
GoBD 合规 {#germany/gobd}
GoBD（Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff）是德国税务部门对电子账簿、记录和文档的管理与存储的指南。
该指南由联邦财政部（BMF）于 2014 年 11 月发布，自 2015 年 1 月起成为规范，并在 2019 年及 2020 年 1 月进行多次修订，以适应云托管、无纸化公司等数字化解决方案。
::: important 重要
Odoo 已获得 GoBD 合规认证。
:::
GoBD 与会计软件的关系
GoBD 对必须向财政部门提交账目的企业（包括中小企业、自由职业者和创业者）具有约束力。纳税人本人对完整、详尽的税务相关数据负责。
除软件要求外，用户还需确保内部控制系统（依据《财政法》第 146 条）：
- 访问权限控制
- 职责分离
- 输入控制（错误提示、合理性检查）
- 数据录入时的核对检查
- 处理控制
- 防止软件、数据或文档被有意或无意篡改的措施
用户须在组织内部分配任务并进行监督，记录控制结果（文档化），并在发现错误时采取预防措施。
数据安全
纳税人必须 防止数据因删除、丢失或窃取而损失。若条目未得到充分保护，则账簿将被视为不符合 GoBD。
- 一旦分录最终过账，便无法通过系统进行修改或删除。
- 若 Odoo 运行于云端，Odoo Online 服务会定期备份，用户亦可下载备份至外部系统。
- 若在本地服务器上运行，用户需自行搭建备份基础设施。
::: important 重要
某些数据需保存十年或更久，请始终保留备份，尤其在更换软件供应商时更为关键。
:::
软件编辑者的责任
GoBD 只约束纳税人，软件编辑者不对用户的财务交易数据的合规性负责，只能提供实现合规的工具。
Odoo 实现合规的方式
GoBD 关键字：可追溯、可验证、真实、清晰、连续。Odoo 提供以下功能：
可追溯性与可验证性
每条记录均记录创建者、创建日期、修改日期及修改者，重要字段受追踪，聊天记录显示变更细节。完整性
所有财务数据必须录入系统，Odoo 确保财务凭证编号不出现空缺。用户需完整录入供应商账单及其他业务。准确性
正确配置后使用正确科目，采购单与销售单及其对应发票的控制机制反映业务实际。用户需将纸质供应商账单扫描并附加至相应记录，Odoo Documents 可自动化此任务。及时记账与存档
大多数财务数据由事务对象自动生成（如确认发票即记账），Odoo 默认实现及时存档。用户需及时录入供应商账单及其他业务。有序性
Odoo 中的财务数据默认有序，可依据模型字段重新排序，便于第三方审计快速检索。不可更改性
德国本地化的 Odoo 已默认配置，使其满足不可更改性要求，无需额外定制。
GoBD 导出
财政监管机构可请求三种访问级别（Z1、Z2、Z3），从直接接口访问到将财务数据交付至存储介质。
若交付至存储介质，GoBD 不强制文件格式，常见包括 XLS、CSV、XML、Lotus 123、SAP、AS/400 等。Odoo 开箱即支持 CSV 与 XLS 导出。GoBD 建议使用基于 XML 的特定格式（参见 §3 “Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung”），但并非强制。
不合规后果
若违反规定，可能面临罚款及法院强制要求实施特定整改措施。
销售点 (POS) {#germany/pos}
技术安全系统
Kassensicherungsverordnung（防止数字记录篡改法）要求电子记账系统——包括 POS（point of sale）系统——必须配备 技术安全系统（TSS，也称 TSE）。
Odoo 通过 fiskaly（基于云的解决方案）提供符合该要求的服务。
::: important 重要
该方案基于云端，需保持网络连接。
:::
::: note 提示
允许的增值税率由 fiskaly 提供，可通过 fiskaly DSFinV‑K API: VAT Definition 查询。
:::
配置
安装 Germany - Certification for Point of Sale（l10n_de_pos_cert）和 Germany - Certification for Point of Sale of type restaurant（l10n_de_pos_res_cert）模块。
::: tip 小贴士
若未看到这些模块，请 更新应用列表 <general/install>。
:::
在财政部门登记公司
在 设置 应用中，公司 部分点击 更新信息，填写以下字段：
公司名称地址税号（VAT）St.-Nr.（税号），税务局为每个纳税自然人或法人分配的编号，例如[2893081508152]。W-IdNr.（经济体识别号），用于标识经济活动主体的永久编号。
随后在 Fiskaly 标签页点击 Fiskaly Registration 按钮，即可通过 fiskaly 注册公司。
::: tip 小贴士
若未看到 Fiskaly Registration 按钮，请确保已保存公司信息且不处于编辑模式。
:::
注册完成后会出现新字段：
Fiskaly Organization ID：公司在 fiskaly 侧的 IDFiskaly API Key与Fiskaly API Secret：系统访问 fiskaly 服务的凭证
::: note 提示
如当前凭证有问题，可点击 New keys 按钮请求新凭证。
:::
创建技术安全系统并关联 POS
要在德国使用 POS，首先在 POS --> 配置 --> 销售点 中编辑相应的 POS，勾选 Create TSS（创建 TSS）复选框，位于 Fiskaly API 区域。
创建成功后，会显示：
TSS ID：在 fiskaly 侧的 TSS 编号Fiskaly Client ID：在 fiskaly 侧对应的 POS 编号
DSFinV‑K 导出
每次关闭 POS 会话时，订单详情会发送至 fiskaly 的 DSFinV‑K（Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme）服务。
在审计时，可通过 POS --> 订单 --> DSFinV‑K 导出 --> 新建 导出已发送的数据。
必填字段：
Start Datetime：导出大于等于该时间的记录End Datetime：导出小于等于该时间的记录
若 Point of Sale 字段留空，则导出所有 POS 的数据；指定后仅导出该 POS 的数据。
导出成功后，State（状态）会显示 Pending（待处理），可点击 Refresh State 检查是否完成。
[SUMMARY]
- 德国
- 会计
- 科目表
- 报表
- 导出到 DATEV
- DATEV ATCH
- DATEV DATA
- GoBD 合规
- GoBD 概述
- 软件要求
- 数据安全
- 软件编辑者责任
- Odoo 合规实现
- GoBD 导出
- 不合规后果
- 销售点 (POS)
- 技术安全系统 (TSS)
- 配置
- 公司在税务局登记
- 创建 TSS 并关联 POS
- DSFinV‑K 导出
- 会计