Luxembourg

以下模块会随卢森堡本地化自动安装：

名称技术名称描述
Luxembourg - Accounting[l10n_lu]默认的 财政本地化包 <fiscal_localizations/packages>
Luxembourg - Accounting Reports[l10n_lu_reports]国家特定的报表

:::: note ::: title 注意 ::: 在某些情况下，例如升级到包含额外模块的版本时，模块可能不会自动安装。任何缺失的模块都可以手动 installed <general/install>。 ::::

::: seealso 关于卢森堡电子发票合法性与合规性的文档 <../accounting/customer_invoices/electronic_invoicing/luxembourg> :::

卢森堡本地化包含以下功能：

  • ../accounting/get_started/chart_of_accounts：遵循当前官方会计标准（PCN 2020）的预设账目表
  • localizations/luxembourg/taxes：预配置税率，包括标准（17%）、降低（14%、8% 和 3%）以及零税率增值税，欧盟内部税和零税率出口税
  • ../accounting/taxes/fiscal_positions：基于客户或供应商的自动账户与税务调整
  • localizations/luxembourg/e-invoicing：通过 Peppol 的电子发票
  • localizations/luxembourg/tax-reporting：VAT 负债的详细概览，并可生成 XML 格式的月度和年度 VAT 申报文件，上传至 eCDF 平台（plateforme électronique de Collecte des Données Financières）
  • localizations/luxembourg/faia：生成符合 FAIA（Fichier d’Audit Informatisé AED）（卢森堡 SAF‑T）格式的审计文件

默认随卢森堡本地化包提供的 taxes <../accounting/taxes> 包括：

  • 标准增值税（17%）：适用于卢森堡境内大多数商品和服务
  • 降低增值税（14%、8% 和 3%）：适用于部分商品和服务
  • 零税率增值税：适用于不征收增值税的商品和服务
  • 欧盟内部增值税：适用于向欧盟其他成员国已登记增值税的买卖方交易
  • 出口税（0%）：适用于出口至卢森堡境外的商品和服务

卢森堡的 Odoo 用户可在 accounting/e-invoicing/peppol 网络上注册，借此与网络中的其他参与方交换电子发票和红字凭证。

卢森堡的电子发票格式为 BIS Billing 3.0。

:::: important ::: title 重要 ::: 通过 Peppol 的电子发票在卢森堡对所有 B2G（企业对政府）交易是强制性的。 ::::

在卢森堡，公司须根据营业额向税务局提交月度、季度或年度的 VAT 申报。提交月度或季度申报的公司还必须提交年度申报。

月度/季度和年度 VAT 申报均可导出为 XML 文件，以便在 eCDF 平台（plateforme électronique de Collecte des Données Financières） 上传。

  1. 前往 Accounting --> Reporting --> Tax Report。
  2. 在 fa-book Report 选择框中，选择 Tax Report (LU)。
  3. 在 fa-calendar Period 选择框中，选定要生成申报的月份或季度。
  4. 检查报表四个部分生成的金额。

如在本期内向符合中小企业增值税免税的客户销售，需要在 I 部分 的 481、482 项手动填写该笔销售额。可通过 Partner Ledger 报表获取：

  • 前往 Accounting --> Reporting --> Partner Ledger。
  • 选择相应的月份或季度。
  • 在 Account 选择框中选 Receivable。
  • 在 Partners 中选择符合免税条件的合作伙伴。
  • 复制该期间这些合作伙伴的 Balance 总额。

确认申报无误后，点击 fa-cog（操作菜单）图标，选择 XML 导出并下载 XML 文件，然后在 eCDF 平台提交。

通过为每类涉及 VAT 的业务操作、进项/销项税以及费用分配不同的账户标签，可自动生成 I、III 部分以及附录 A 的数值。需为相应账户分配以下标签（仅示例）：

  • 业务类型标签

    • [001] 本公司内部制造商品供应
    • [002] 非内部制造商品供应
    • [003] 净利润率
    • …（略）

  • 进项/销项税标签

    • [077] 其他应税人开票的库存进项税
    • [081] 其他应税人开票的资本支出进项税
    • …（略）

  • 费用标签（附录 A）

    • [188] 第三方完成的其他工作费用
    • [190] 车辆费用
    • [239] 工资总额
    • …（略）

配置完账户标签后，将 税务锁定日期 设置为财政年度末，以触发自动计算。

  1. 前往 Accounting --> Reporting --> Tax Report。
  2. 在 Report 选择框中选 Annual VAT Declaration (LU)。
  3. 在 Period 选择框中选定对应的财政年度。

年度申报包含 I‑V 五个章节、A‑G 七个附录以及一份运营费用附录。I、III、附录 A 可通过账户标签预填；II 与 IV 自动计算；其余附录需手动补充信息。可使用 Edit（fa-pencil）图标逐行编辑。

完成并确认无误后，点击 action menu（fa-cog），选择 XML 导出并下载。随后在 eCDF 平台提交该 XML 文件。

::: seealso

FAIA（Fichier d’Audit Informatisé AED） 是卢森堡版 SAF‑T，用于向税务局交换完整的会计数据。

Odoo 可生成符合 FAIA 格式的 XML 文件，包含指定期间的全部会计信息。

生成并下载 FAIA 文件的步骤：

  1. 前往 Accounting --> Reporting --> General Ledger。
  2. 选择所需期间。
  3. 点击 action menu（fa-cog），选择 Export FAIA。