自动库存估值

公司所有库存都会影响其库存估值,该价值应在公司会计记录中准确反映,以展示公司及其所有资产的价值。

Odoo 默认使用定期库存估值(也称为手动库存估值)。此方法意味着会计团队根据公司的实际库存手动记录日记账分录,仓库员工需花时间清点库存。在 Odoo 中,每个产品类别反映了这一点,成本方法设置为标准价格,库存估值(默认不可见)设置为手动。

成本方法字段位于产品类别表单中。 图 0 或者,持续(自动)库存估值会在库存进出公司仓库时,在会计应用中创建实时日记账分录。

本文档重点介绍自动库存估值的正确设置,这是一种集成的估值方法,确保会计应用中的日记账分录与库存应用中的库存估值更新一致。

切换到自动估值的成功策略之一:

  1. 清空现有库存(可能通过库存调整)
  2. 将库存估值方法更改为自动
  3. 以原始货币价值恢复现有库存(使用库存调整)

一旦现有库存恢复,Odoo 会计应用会自动生成与库存估值记录相对应的日记账分录。

要在 Odoo 中正确设置自动库存估值,请按照以下步骤操作:

  1. 安装会计应用并启用特定设置
  2. 在产品类别上设置自动库存估值
  3. 设置成本方法

要使用自动库存估值,请安装会计应用。接下来,前往 会计应用 ‣ 配置 ‣ 设置,在库存估值部分勾选自动会计复选框。然后点击保存。 图 1

启用库存估值后,下一步是将产品类别设置为使用自动库存估值。

前往 库存应用 ‣ 配置 ‣ 产品类别,选择所需的产品类别。在库存估值部分,将库存估值字段设置为自动。对每个打算使用自动库存估值的产品类别重复此步骤。

图 2

启用库存估值后,Odoo 中用于计算和记录库存成本的成本方法在产品类别中定义。

前往 库存应用 ‣ 配置 ‣ 产品类别,选择所需的产品类别。在库存估值部分,选择适当的成本方法:

  • 标准价格
  • 平均成本(AVCO)
  • 先进先出(FIFO)

Odoo 默认的成本方法。产品的成本在产品表单上手工定义,此成本用于计算估值。即使采购订单上的采购价格不同,估值仍为产品表单上定义的成本。

操作单位成本现有数量进货价值库存价值
$100$0
接收 8 个产品,单价 $10$1088 * $10$80
接收 4 个产品,单价 $16$10124 * $10$120
交付 10 个产品$102-10 * $10$20
接收 2 个产品,单价 $9$1042 * $10$40

根据产品的平均成本除以现有库存总量来计算产品估值。使用此成本方法,库存估值是动态的,并根据产品的采购价格不断调整。

操作单位成本现有数量进货价值库存价值
$00$0
接收 8 个产品,单价 $10$1088 * $10$80
接收 4 个产品,单价 $16$12124 * $16$144
交付 10 个产品$122-10 * $12$24
接收 2 个产品,单价 $6$942 * $6$36

单位成本和库存价值计算方法

  1. 接收 4 个产品,单价 $16: 库存价值通过将前次库存价值与进货价值相加计算:

库存价值 = 前次库存价值 + 进货价值

单位成本通过库存价值除以现有数量计算:

单位成本 = 库存价值 ÷ 现有数量

  1. 交付 10 个产品: 交付产品时,无论产品采购价格如何,均使用平均单位成本计算库存价值。因此,库存价值为:

库存价值 = 现有数量 × 平均单位成本

  1. 接收 2 个产品,单价 $6: 库存价值:前次库存价值 + 进货价值

单位成本:库存价值 ÷ 现有数量

实时跟踪进出货物的成本,并使用产品的实际价格调整估值。最早的采购价格作为下一件售出商品的成本,直到该批次产品全部售出。当下一库存批次在队列中上移时,根据该特定批次的估值使用更新的产品成本。

此方法因多种原因被认为是最准确的库存估值方法,但对输入数据和人为错误高度敏感。

操作单位成本现有数量进货价值库存价值
$00$0
接收 8 个产品,单价 $10$1088 * $10$80
接收 4 个产品,单价 $16$12124 * $16$144
交付 10 个产品$162-8 * $10
-2 * $16
$32
接收 2 个产品,单价 $6$1142 * $6$44

更改成本方法时,已使用标准成本方法的库存产品不会改变价值;现有单位保留其价值,此后任何产品移动会影响平均成本,产品成本会发生变化。如果产品表单上的成本字段值被手动更改,Odoo 会在库存估值报告中生成相应记录。

设置自动库存估值后,生成的日记账分录取决于所选的会计模式:大陆式或英美式。

图 3

在英美式会计中,销售商品成本(COGS)在产品销售或交付时报告。这意味着商品成本仅在向客户开具发票时记录为费用。

因此,对于手动估值方法,将费用账户设置为当前资产类型的库存估值;对于自动估值方法,将费用账户设置为费用或收入成本类型(例如生产成本、销售商品成本等)。

在大陆式会计中,商品成本在产品进入库存时立即报告。因此,费用账户可以设置为费用或收入成本类型,但通常设置为费用账户。

要配置费用账户(手动和自动库存估值均使用),前往目标产品类别的账户属性部分(库存应用 ‣ 配置 ‣ 产品类别)。然后,从费用账户下拉菜单中选择现有账户。

为确保所选账户类型正确,点击账户右侧的(右箭头)图标。然后,根据以下信息设置账户类型。

自动估值 在英美式会计的自动库存估值中,将费用账户设置为费用账户。然后,点击账户右侧的(右箭头)图标。在弹出窗口中,从类型下拉菜单中选择费用或收入成本

图 4

手动估值 要配置费用账户,从字段下拉菜单中选择库存估值。通过点击(右箭头)图标验证账户类型,然后确保类型为流动资产

自动估值或者手动估值 将费用账户设置为费用或收入成本账户类型。

要配置库存输入账户和库存输出账户,前往 库存应用 ‣ 配置 ‣ 产品类别,选择所需的产品类别。

在库存估值字段中,选择自动。这样会显示账户库存属性部分。这些账户定义如下:

  • 库存估值账户:当产品启用自动库存估值时,此账户将持有产品的当前价值。
  • 库存日记账:当产品库存估值发生变化时,自动记录日记账分录的会计日记账。
  • 库存输入账户:除非来源位置设置了特定估值账户,否则所有进货库存移动的对应日记账项目将记录在此账户中。这是给定类别中所有产品的默认值,也可直接在每个产品上设置。
  • 库存输出账户:除非目标位置设置了特定估值账户,否则所有出货库存移动的对应日记账项目将记录在此账户中。这是给定类别中所有产品的默认值,也可直接在每个产品上设置。

在英美式会计中,库存输入账户和库存输出账户设置为不同的流动资产账户。这样,交付产品和向客户开票平衡库存输出账户,而接收产品和向供应商开票平衡库存输入账户。

要修改账户类型,点击库存输入/输出账户右侧的(右箭头)图标。在弹出窗口中,从类型下拉菜单中选择流动资产。

显示账户设置页面,突出显示类型字段。 库存输入账户设置为库存临时(已接收),属于流动资产账户类型。

在大陆式会计中,库存输入账户和库存输出账户设置为相同的流动资产账户。这样,通过买卖产品可以平衡同一账户。

首先,前往 会计应用 ‣ 报告 ‣ 资产负债表。点击流动资产行项目展开下拉菜单,查找嵌套的库存估值、库存临时(已接收)和库存临时(已交付)行。

通过点击所需日记账右侧的(省略号)图标,访问更具体的信息。选择总账查看所有日记账分录的列表,每行项目的(省略号)图标可点击以显示查看日记账分录选项,打开单独的日记账分录。

此外,可以通过选择批注,填写文本框并点击保存,向资产负债表添加批注。