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付款条款与分期计划详解 – Odoo 使用指南

[DESCRIPTION]
本文系统阐述了 Odoo 中的付款条款与分期计划的概念、常见类型、配置步骤以及在发票、供应商账单中的实际应用，帮助企业实现精准的收付款管理和账龄报告。

[KEYWORDS]
付款条款,分期计划,现金折扣,预付款,账期配置,Odoo,发票管理,账龄报告,期末缓冲,付款安排

[TRANSLATED_CONTENT]

付款条款与分期计划

付款条款 指明销售付款的所有条件，帮助确保客户能够正确且及时地支付发票。

付款条款通常在销售订单、客户发票和供应商账单等单据上定义，涵盖：

  • 到期日
  • 预付款折扣
  • 其他付款条件

分期计划 允许客户将发票分多次付款，付款金额和付款日期由卖方事先设定。

::: example
立即付款：发票开具当日即需全额付款。
15 天（或 Net 15）：发票日期后 15 天全额付款。
21 MFI：发票日期后的下个月 21 日全额付款。
30% 预付款 + 次月月底：发票开具当日支付 30%，余款在次月月底支付。
2% 10 天，Net 30 EOM：若在十天内付款可享 2% 现金折扣，否则在发票日期后的次月月底全额付款。
:::

:::: note
::: title
注意
:::

  • 付款条款不等同于 预付款发票 </applications/sales/sales/invoicing/down_payment>。如果对同一订单向客户开具多张发票，这属于 开票政策，而非付款条款或分期计划。
  • 本页面讨论的是 付款条款 功能，非 条款与条件 <terms_conditions>，后者用于声明内容使用、退货政策等合同义务。
    ::::

::: seealso

配置 {#accounting/payment-terms/configuration}

创建新付款条款的步骤如下：

  1. 前往 会计 --> 配置 --> 付款条款，点击 新建。

  2. 在 付款条款 字段填写名称，此名称会在内部及销售订单中显示。

  3. 勾选 提前折扣，并填写折扣百分比、折扣天数以及 税收减免 <cash-discounts/tax-reductions> 字段，以添加 现金折扣 <cash_discounts>（如有需要）。

  4. 在 到期条款 部分，添加一组规则（条款）来定义应付金额及其到期日。系统会自动计算付款的到期日，这对管理 分期计划（即“拥有多条条款的付款条款”）尤其有帮助。

    • 添加条款：点击 添加行，在 到期 字段填写折扣值和类型，然后在 之后 字段填写用于确定到期日的天数。

    :::: tip
    ::: title
    小贴士
    :::

    选择 月份末的天数 选项，可为发票在当月末登记时添加 缓冲期，避免其在次月初即到期。
    :::
    ::::

  5. 在 预览 列的灰色文本框中输入要在单据（销售订单、发票等）上显示的文字。

  6. 如需在发票报告中显示每笔付款及其到期日，可勾选 显示分期日期。

:::: tip
::: title
小贴士
:::

若想指定“月底之前的若干天”，可在 之后 字段填入负数。
::::

要验证付款条款配置是否正确，可在 示例 行输入发票日期，系统会根据该条款生成应付付款及其到期日。

:::: important
::: title
重要提示
:::

条款会按其到期日的先后顺序计算。
::::

::: example
以下示例中，30% 在开票当日到期，剩余 70% 在次月月底到期。


:::

月末缓冲 {#accounting/payment-terms/buffer}

月份末的天数 选项允许用户为发票添加缓冲期，使得在当月末登记的发票不会在次月初立即到期。

使用该选项时，Odoo 通过以下步骤计算到期日：

  1. 取发票日期
  2. 加上 之后 字段的整数
  3. 取得到的月份的月底
  4. 再加上 下月的天数 字段的整数

::: example
举例说明：有两张发票，一张日期为 3 月 5 日，另一张为 3 月 28 日。两张发票均使用相同的付款条款，到期条款 仅有一行，金额为 100%，并设定 月份末的天数 为 5 天，下月的天数 为 1 天。

  • 对于 3 月 5 日的发票：

    • 5 Mar + 5 天 = 10 Mar
    • 10 Mar → 当月月底 = 31 Mar
    • 31 Mar + 1 天 = 1 Apr → 到期日为 4 月 1 日

  • 对于 3 月 28 日的发票：

    • 28 Mar + 5 天 = 2 Apr
    • 2 Apr → 当月月底 = 30 Apr
    • 30 Apr + 1 天 = 1 May → 到期日为 5 月 1 日
      :::

使用付款条款 {#accounting/payment-terms/use}

付款条款可在以下位置通过 付款条款 字段进行设定：

  • 联系人：在联系人的 销售 & 采购 选项卡中设定默认付款条款，系统会自动将其应用于该联系人的新销售订单、发票和账单。
  • 报价/销售订单：自动在所有由该报价或销售订单生成的发票上套用特定付款条款。

付款条款也可以在 到期日期 字段中使用 条款 下拉列表进行设定，适用于：

  • 客户发票：为发票设定特定付款条款。
  • 供应商账单：为账单设定特定付款条款。

:::: tip
::: title
小贴士
:::

在供应商账单上设定付款条款主要用于管理多期付款或现金折扣的供应商条款；若仅需简单管理，手动填写 到期日期 即可。如已设定付款条款，想改为手动日期，可清空该字段。
::::

分录 {#accounting/payment-terms/journal-entries}

带有特定付款条款的发票会生成不同的 分录，每个计算出的 到期日 对应一条 分录项。

这样可以更方便地进行 跟进 </applications/finance/accounting/payments/follow_up> 与 对账 </applications/finance/accounting/bank/reconciliation>，因为 Odoo 会考虑每个到期日，而不仅仅是整体到期日。同时也有助于生成精确的 应收账龄报告 <accounting/invoices/aging-report>。

::: {.example alt=“应收账款的金额被拆分为两条具有不同到期日的分录项

本例中，一张 1000 美元的发票使用以下付款条款：30% 在开票当日到期，剩余 70% 在次月月底到期。

+———————-+————-+——-+——–+
| 科目 | 到期日 | 借方 | 贷方 |
+======================+=============+=======+========+
| 应收账款 | 2 月 21 日 | 300 | |
+———————-+————-+——-+——–+
| 应收账款 | 3 月 31 日 | 700 | |
+———————-+————-+——-+——–+
| 商品销售 | — | — | 1000 |
+———————-+————-+——-+——–+

应收账款的 1000 美元被拆分为两条分录项，各自拥有独立的到期日。
}
.. image:: payment_terms/journal-entry.png
:::

[SUMMARY]

  • 付款条款与分期计划
    • 付款条款定义
      • 到期日
      • 预付款折扣
      • 其他条件
    • 分期计划概念
  • 常见付款条款示例
    • 立即付款、15 天、21 MFI、30% 预付款+次月月底、2% 10 天 Net 30 EOM
  • 注意事项
    • 与预付款发票区别
    • 与条款与条件区别
  • 配置步骤
    1. 进入会计 → 配置 → 付款条款 → 新建
    2. 填写名称
    3. 勾选提前折扣并填写相关字段
    4. 添加到期条款（规则）
      • “添加行” → 设置折扣值/类型 → 设置“之后”天数
      • “月份末的天数”可添加缓冲期
    5. 在预览栏填写显示文字
    6. 勾选显示分期日期（可选）
  • 月末缓冲原理与示例
    • 计算步骤：发票日期 → 加“之后”天数 → 当月月底 → 加“下月天数”
    • 示例：3/5 发票 → 4/1 到期；3/28 发票 → 5/1 到期
  • 使用场景
    • 联系人默认付款条款
    • 报价/销售订单自动套用
    • 客户发票、供应商账单的条款设定
  • 小贴士
    • 负数“之后”天数用于“月底前若干天”
    • 供应商账单设定多期付款或现金折扣更有价值
  • 分录影响
    • 每个到期日生成一条分录项
    • 有助于跟进、对账及应收账龄报告
  • 示例图示（付款条款配置、分录示例）
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